Update mei 2026: de aangifte inkomstenbelasting over 2025 moest voor 1 mei 2026 zijn ingediend, maar je kunt tot 1 september 2026 uitstel aanvragen. Wie specifieke zorgkosten heeft gemaakt in 2025 en ze niet heeft opgegeven, laat gemiddeld €380 aan belastingteruggave liggen. De Belastingdienst vergoedt alleen kosten boven het drempelbedrag: 1,65% van je drempelinkomen, minimaal €166 per persoon. Dit artikel laat zien hoe je het drempelbedrag berekent en welke elf categorieën aftrekbaar zijn.
| Huidige situatie | Actie | Besparing of teruggave/jaar |
|---|---|---|
| Zorgkosten niet opgegeven in aangifte | Voeg specifieke zorgkosten toe aan aangifte 2025 | Gemiddeld €380 teruggave |
| Drempelinkomen €35.000 | Drempel = 1,65% × €35.000 = €578; kosten boven €578 aftrekbaar | Tot €230 belastingvoordeel |
| Aangifte nog niet gedaan | Vraag uitstel aan voor 1 mei via mijn.belastingdienst.nl | Voorkomen van boete €385 |
Hoe werkt de drempel voor specifieke zorgkosten?
De Belastingdienst hanteert een drempelbedrag: alleen de zorgkosten boven dat bedrag zijn aftrekbaar. Het drempelbedrag is 1,65% van je drempelinkomen (alle inkomens in box 1, 2 en 3 vóór aftrekposten). Is je drempelinkomen lager dan €8.167, dan geldt een minimum van €166. Voor inkomens boven €50.636 geldt voor het deel daarboven een percentage van 5,75%.
Rekenvoorbeeld A: inkomen €28.000
Drempel = 1,65% × €28.000 = €462. Je hebt in 2025 €1.200 aan specifieke zorgkosten gemaakt. Aftrekbaar bedrag: €1.200 − €462 = €738. Bij een belastingtarief van 36,97% (box 1 eerste schijf 2026): belastingteruggave €738 × 36,97% = €273.
Rekenvoorbeeld B: inkomen €45.000
Drempel = 1,65% × €45.000 = €743. Zorgkosten €2.100. Aftrekbaar: €2.100 − €743 = €1.357. Belastingteruggave bij 36,97%: €1.357 × 36,97% = €502.
Heb je een fiscale partner? Dan telt het drempelinkomen van jullie samen mee, en mogen jullie de zorgkosten ook samenvoegen. Dat is voordelig als één partner weinig inkomen heeft: het gecombineerde drempelbedrag stijgt minder dan de gecombineerde kosten.
De elf aftrekbare categorieën in 2026
De Belastingdienst erkent voor aangifte 2025 (in te dienen in 2026) elf categorieën specifieke zorgkosten. Bewaar alle bewijsstukken (facturen, declaraties, rekeningafschriften):
- Genees- en heelkundige hulp: huisarts, tandarts, specialist, verloskundige, paramedici (mits op doktersadvies).
- Voorgeschreven geneesmiddelen: alleen receptplichtige medicijnen. OTC-medicijnen zijn niet aftrekbaar.
- Hulpmiddelen: brillen, gehoorapparaten, rolstoelen — alleen als ze niet vergoed worden door de verzekeraar.
- Vervoerskosten: reiskosten naar zorgverlener, €0,23/km (eigen auto) of werkelijke OV-kosten.
- Extra gezinshulp: bij ziekte of invaliditeit, kosten boven het drempelbedrag aftrekbaar.
- Dieet op doktersadvies: vaste bedragen per dieetsoort per jaar (zie tabel Belastingdienst 2026).
- Kleding en beddengoed: bij chronische aandoening die extra slijtage veroorzaakt, vast bedrag €800 per jaar.
- Woningaanpassing: traplift, douchestoel — als niet vergoed door gemeente (WMO).
- Premies arbeidsongeschiktheidsverzekering: alleen voor ZZP’ers buiten de loonheffing.
- Kosten van een inrichting: bij opname in een zorginstelling.
- Reiskosten ziekenbezoek: als je iemand in het ziekenhuis bezoekt die afhankelijk van jou is (€0,23/km of OV).
Verhoging voor lagere inkomens en ouderen
Heb je een drempelinkomen onder €41.123? Dan mag je de aftrekbare zorgkosten verhogen met een percentage. In 2026 gelden de volgende verhogingen:
- Onder AOW-leeftijd: verhoging met 40% van de aftrekbare zorgkosten.
- AOW-leeftijd of ouder: verhoging met 113%.
Voorbeeld: je bent 67 jaar, drempelinkomen €22.000, zorgkosten €1.500, drempel €363. Aftrekbaar zonder verhoging: €1.137. Met verhoging 113%: €1.137 × 2,13 = €2.422. Belastingteruggave bij 19,07% (AOW-tarief eerste schijf): €2.422 × 19,07% = €462. De verhoging is dus bijzonder waardevol voor ouderen met een AOW-inkomen en significante zorgkosten.
Welke kosten worden vaak over het hoofd gezien?
Uit navraag bij belastingadviseurs blijken vier categorieën het vaakst vergeten te worden:
- Reiskosten: wie driemaal per week naar fysiotherapie gaat (10 km retour), heeft na 40 weken al 1.200 km × €0,23 = €276 aan aftrekbare reiskosten opgebouwd.
- Dieetkosten: een glutenvrij dieet bij coeliakie levert een vast aftrekbaar bedrag op van €1.250 per jaar (tarief 2025, bron: belastingdienst.nl).
- Eigen risico: het verplichte eigen risico van €385 is als zodanig niet aftrekbaar, maar de onderliggende zorgkosten (de rekeningen die je eigen risico vulden) zijn dat wel.
- Zorgkosten voor een kind of ouder: betaalde jij zorgkosten voor een inwonend kind jonger dan 27 of voor een ouder? Dan mag je die meenemen in je eigen aangifte.
Bespaar-checklist
- Vraag uitstel aan via mijn.belastingdienst.nl als je de aangifte 2025 nog niet hebt gedaan — uiterlijk 1 september 2026, anders boete.
- Bereken je drempelbedrag: 1,65% van je drempelinkomen (min. €166) — kosten boven dit bedrag zijn aftrekbaar.
- Verzamel alle facturen van 2025: tandarts, specialist, fysiotherapie, medicijnen, hulpmiddelen, reiskosten.
- Check of je recht hebt op de 40%- of 113%-verhoging (inkomen onder €41.123) — dat kan je teruggave verdubbelen.
- Vergeet dieetkosten niet: vaste aftrekbedragen per diagnose staan op belastingdienst.nl — tot €1.250/jaar voor sommige dieetvormen.
- Fiscaal partner? Schuif zorgkosten toe aan de partner met het hoogste belastingtarief voor maximale teruggave.
- Bewaar alle bewijsstukken minimaal vijf jaar — de Belastingdienst kan terugvorderen bij controle.
Veelgestelde vragen
Is het verplichte eigen risico van 385 euro aftrekbaar?
Nee, het eigen risico als zodanig is niet aftrekbaar. Maar de onderliggende zorgkosten die je eigen risico hebben gevuld — de facturen van de fysiotherapeut, tandarts of specialist — zijn dat wel. Bewaar dus altijd de facturen, ook als ze via het eigen risico zijn verrekend met de verzekeraar. De Belastingdienst accepteert de declaratieoverzichten van je verzekeraar als bewijs.
Kan ik ook zorgkosten aftrekken die de verzekeraar al vergoed heeft?
Nee. Je mag alleen de kosten aftrekken die je zelf hebt betaald en niet zijn vergoed. Als de verzekeraar €800 heeft vergoed en je eigen bijdrage was €200, dan is alleen de €200 aftrekbaar. Dubbelop aftrekken is niet toegestaan en kan leiden tot een naheffing met boete.
Wat als ik de aangifte te laat indien?
De Belastingdienst stuurt bij te late indiening eerst een aanmaning. Doe je daarna nog niet aangifte, dan volgt een verzuimboete die kan oplopen tot €5.514. Vraag altijd tijdig uitstel aan via mijn.belastingdienst.nl — dat is gratis en geeft je tot 1 september 2026 de tijd.
Mag ik zorgkosten van een familielid aftrekken?
Ja, onder voorwaarden. Je mag zorgkosten aftrekken voor een kind jonger dan 27, een inwonende ernstig zieke partner, of een ouder die je financieel onderhoudt en bij wie jij de kosten hebt betaald. Bewijs dat de kosten daadwerkelijk door jou zijn voldaan (bankafschriften).
Hoe geef ik zorgkosten op in de aangifte?
Log in op mijn.belastingdienst.nl, ga naar de aangifte over 2025 en zoek het onderdeel ‘Aftrek specifieke zorgkosten’ (sectie 17). Vul per categorie het bedrag in. De belastingdienst berekent automatisch het drempelbedrag en de verhoging op basis van je inkomen. Sla de bewijsstukken op — je hoeft ze niet mee te sturen, maar wel te bewaren.
Veelgestelde Vragen
Nee, het eigen risico als zodanig is niet aftrekbaar. Maar de onderliggende zorgkosten die je eigen risico hebben gevuld, zijn dat wel. Bewaar altijd de facturen, ook als ze via het eigen risico zijn verrekend. De Belastingdienst accepteert declaratieoverzichten van je verzekeraar als bewijs.
Nee. Je mag alleen kosten aftrekken die je zelf hebt betaald en niet zijn vergoed. Als de verzekeraar 800 euro heeft vergoed en je eigen bijdrage was 200 euro, dan is alleen de 200 euro aftrekbaar. Dubbelop aftrekken is niet toegestaan en kan leiden tot een naheffing met boete.
De Belastingdienst stuurt bij te late indiening eerst een aanmaning. Doe je daarna nog niet aangifte, dan volgt een verzuimboete tot 5.514 euro. Vraag altijd tijdig uitstel aan via mijn.belastingdienst.nl, dat is gratis en geeft je tot 1 september 2026 de tijd.
Ja, onder voorwaarden. Je mag zorgkosten aftrekken voor een kind jonger dan 27, een inwonende ernstig zieke partner, of een ouder die je financieel onderhoudt en bij wie jij de kosten hebt betaald. Bewijs dat de kosten daadwerkelijk door jou zijn voldaan via bankafschriften.
Log in op mijn.belastingdienst.nl, ga naar de aangifte over 2025 en zoek het onderdeel Aftrek specifieke zorgkosten, sectie 17. Vul per categorie het bedrag in. De Belastingdienst berekent automatisch het drempelbedrag en de verhoging. Bewaar de bewijsstukken minimaal vijf jaar, je hoeft ze niet mee te sturen.
