Update mei 2026: De deadline voor de definitieve belastingaangifte was 1 mei — maar je kunt je voorlopige aanslag (een schatting van wat je dit jaar aan inkomstenbelasting betaalt) nog altijd aanpassen via Mijn Belastingdienst. Dit is het moment om ook je vaste bedrijfslasten te reviewen. ZZP'ers die nu twee acties combineren — aanslag herzien en contracten doorlichten — besparen gemiddeld €480 per jaar. Hieronder de drie posten met het grootste effect.
| Huidige situatie | Actie | Besparing/jaar |
|---|---|---|
| Telefoon/internet zakelijk niet gesplitst | Zakelijk gebruik (bijv. 80%) apart administreren en aftrekken | €120–€240 |
| Boekhoudpakket op duur plan | Downgraden of overstappen naar goedkoper alternatief | €60–€180 |
| Werkruimte thuiskantoor niet meegenomen | KOR-check of werkruimte-aftrek aanvragen bij Belastingdienst | €0–€600 |
Waarom 1 mei de perfecte trigger is voor een lasten-review
Je belastingaangifte (of de herziening van je voorlopige aanslag) dwingt je toch al om door je administratie te gaan. Gebruik die momentum. Je hebt alle cijfers al bij de hand: wat je hebt verdiend, wat je hebt uitgegeven en welke contracten er lopen. Een vaste-lasten review vraagt dan slechts een extra uur.
De voorlopige aanslag voor 2026 kun je aanpassen via Mijn Belastingdienst als je inkomen afwijkt van de schatting. Betaal je nu te veel voor, dan loopt dat geld de rest van het jaar niet voor je. Betaal je te weinig, dan krijg je een naheffing met rente. Een actuele schatting is dus geld waard.
De drie vaste posten met het grootste BTW-effect
Als ZZP'er mag je de BTW op zakelijke uitgaven terugvragen, mits je BTW-plichtig bent (of de KOR, de kleineondernemersregeling met omzetdrempel van €20.000, niet hebt gekozen). De drie posten die de meeste ZZP'ers laten liggen:
- Telefoon en internet: gebruik je je privé-abonnement ook zakelijk, dan mag je het zakelijke percentage aftrekken. Bij 80% zakelijk gebruik en een abonnement van €70/maand levert dat €672/jaar aan aftrekbare kosten op — wat bij 36,97% belastingschijf (schijf 1, 2026) neerkomt op ~€248 minder belasting.
- Abonnementssoftware: boekhoudpakket, offertesoftware, Adobe — allemaal 100% aftrekbaar als zakelijk gebruikt. Controleer ook of je nog op een duurder legacy-plan zit.
- Zakelijke verzekering: een beroepsaansprakelijkheidsverzekering is volledig aftrekbaar. Vergelijk elk jaar opnieuw via de Consumentenbond — prijsverschil tussen aanbieders loopt op tot €200/jaar.
Zelfstandigenaftrek en startersaftrek 2026: pas op voor de daling
De zelfstandigenaftrek is in 2026 gedaald naar €1.200 (in 2025 was dat nog €2.470). Als starter mag je hier de startersaftrek van €2.123 bij optellen — totaal €3.323. Heb je die nog niet benut, dan is dit de check die je nu doet bij je aangifte.
De MKB-winstvrijstelling blijft in 2026 op 12,7% van de winst na ondernemersaftrek. Dat betekent: €10.000 winst na aftrekposten → 12,7% = €1.270 extra vrijgesteld. Kleine optimalisatie, groot effect over meerdere jaren.
KOR-beslissing: loont BTW-vrijstelling voor jou?
Als je jaaromzet onder de €20.000 blijft, kun je kiezen voor de KOR (kleineondernemersregeling). Je rekent dan geen BTW aan klanten en doet geen kwartaalaangiftes. Dat scheelt administratie — maar je verliest ook het recht op BTW-aftrek op jouw zakelijke kosten.
Vuistregel: heb je weinig zakelijke kosten en werkt je voor particulieren (die geen BTW terugvragen)? Dan kan de KOR voordelig zijn. Werk je voor bedrijven of heb je hoge zakelijke uitgaven? Blijf dan BTW-plichtig. Je kunt de KOR aanvragen via Mijn Belastingdienst Zakelijk. Aanmelding voor een nieuw belastingjaar moet vier weken voor de gewenste ingangsdatum binnen zijn.
Boekhoudpakket: ben je op het goede plan?
Veel ZZP'ers betalen voor een boekhoudpakket dat meer kan dan ze nodig hebben. Een simpele check: hoeveel facturen stuur je per maand? Zit je onder de 10, dan zijn er gratis of goedkope pakketten die voldoen aan de wettelijke bewaarplicht van 7 jaar.
Vergelijk dit kwartaal je huidige kosten met alternatieven. Prijsverschil tussen populaire pakketten voor ZZP'ers loopt op tot €15/maand — dat is €180/jaar voor exact dezelfde functionaliteit. De Consumentenbond publiceert jaarlijks een vergelijking van boekhoudpakketten voor ZZP'ers (consumentenbond.nl).
Werkruimte thuis aftrekken: wanneer mag dat?
Een thuiskantoor aftrekken is in Nederland aan strikte voorwaarden gebonden. Je ruimte moet voldoen aan de "zelfstandigheidseis": een eigen ingang, eigen sanitair en aantoonbaar hoofdzakelijk voor de onderneming gebruikt. Voldoe je daaraan, dan mag je een deel van je hypotheekrente of huur, energie en opstalverzekering aftrekken. Twijfel je? Belastingdienst.nl heeft een keuzehulp onder "Werken vanuit huis".
Bespaar-checklist
- Herzie je voorlopige aanslag 2026 via Mijn Belastingdienst als je inkomen afwijkt — voorkom rente op naheffing (besparing: tot €150)
- Bereken je zakelijk telefoon/internet-percentage en documenteer het — direct aftrekbaar in 2026 (besparing: €120–€240/jaar)
- Check of je boekhoudpakket nog de beste prijs-kwaliteitverhouding heeft — overweeg downgrade of overstap (besparing: tot €180/jaar)
- Beoordeel KOR-geschiktheid: pas relevant als je omzet onder €20.000 blijft én je weinig zakelijke BTW-kosten maakt
- Vergelijk je beroepsaansprakelijkheidsverzekering via Consumentenbond — prijsverschil tot €200/jaar
- Controleer of je de startersaftrek (€2.123) nog kunt benutten — mag maximaal 3x in de eerste 5 jaar
- Maak een lijst van alle zakelijke abonnementen en koppel elk aan een concrete businessbehoefte — schrap wat niet rendeert
Veelgestelde vragen
Kan ik mijn voorlopige aanslag 2026 nog aanpassen?
Ja, je kunt je voorlopige aanslag op elk moment in 2026 aanpassen via Mijn Belastingdienst. Dit is verstandig als je inkomen hoger of lager uitvalt dan verwacht. Betaal je te weinig voor, dan rekent de Belastingdienst na afloop belastingrente (4% in 2026). Betaal je te veel, dan ontvang je het terug — maar dat geld werkt in de tussentijd niet voor jou. Herziening kost vijf minuten online.
Hoeveel is de zelfstandigenaftrek in 2026?
De zelfstandigenaftrek bedraagt in 2026 €1.200. Dat is een forse daling ten opzichte van €2.470 in 2025. De aftrek wordt de komende jaren verder afgebouwd. Als starter mag je bovenop de zelfstandigenaftrek ook de startersaftrek van €2.123 aftrekken, maar dat kan maximaal drie keer in de eerste vijf jaar van je onderneming. Controleer via je aangifte of je dit bedrag al volledig benut.
Wat is de KOR en wanneer is het voordelig voor een ZZP'er?
De KOR (kleineondernemersregeling) stelt je vrij van BTW-afdracht en -administratie als je jaaromzet onder €20.000 blijft. Voordeel: minder administratie en eenvoudiger factureren. Nadeel: je kunt ook geen BTW op zakelijke kosten terugvragen. De KOR is vooral voordelig als je voor particulieren werkt (die BTW toch niet terugkrijgen) én weinig zakelijke kosten maakt. Je meldt je aan via Mijn Belastingdienst Zakelijk.
Wat mag ik aftrekken als ik thuis werk als ZZP'er?
Je mag een thuiskantoor alleen aftrekken als de ruimte "zelfstandig" is: eigen ingang, eigen sanitair en hoofdzakelijk zakelijk gebruik. Voldoe je niet aan die voorwaarden, dan is aftrek niet toegestaan. Wél altijd aftrekbaar: zakelijke abonnementen, software, telefoon (zakelijk deel), vakliteratuur, beroepsaansprakelijkheidsverzekering en zakelijke reiskosten. Twijfel je? Gebruik de keuzehulp op belastingdienst.nl.
Hoe bereken ik het zakelijke percentage van mijn telefoonabonnement?
Bijhoud je een logboek (of schatting) van hoe vaak je je telefoon zakelijk gebruikt. Bij 80% zakelijk gebruik mag je 80% van je maandelijkse abonnementskosten aftrekken als bedrijfskosten. Bij een abonnement van €70/maand is dat €56/maand aftrekbaar — €672/jaar. De Belastingdienst accepteert een redelijke schatting op basis van feitelijk gebruik, mits je die kunt onderbouwen.
Wanneer is de deadline voor de KOR-aanmelding voor 2027?
Wil je per 1 januari 2027 gebruik maken van de KOR, dan moet je aanmelding vóór 3 december 2026 bij de Belastingdienst binnen zijn — vier weken voor de gewenste ingangsdatum. De verplichte deelnameperiode van drie jaar is per 2025 vervallen, dus je kunt nu flexibeler in- en uitstappen. Sinds 2025 bestaat ook de EU-KOR, waarmee je in andere EU-landen BTW-vrijstelling kunt aanvragen.
Wat kost een boekhoudpakket voor ZZP'ers in 2026?
Eenvoudige pakketten voor ZZP'ers beginnen rond €8–12/maand. Uitgebreidere pakketten met urenregistratie, offertes en koppeling met je bank kosten €15–30/maand. Het prijsverschil tussen vergelijkbare pakketten loopt op tot €15/maand. Vergelijk eens per jaar via de Consumentenbond. Let op: de wettelijke bewaarplicht van 7 jaar geldt ook voor digitale administratie — zorg dat je pakket exportmogelijkheden biedt.
Veelgestelde Vragen
Ja, je kunt je voorlopige aanslag op elk moment in 2026 aanpassen via Mijn Belastingdienst. Dit is verstandig als je inkomen hoger of lager uitvalt dan verwacht. Betaal je te weinig voor, dan rekent de Belastingdienst na afloop belastingrente (4% in 2026). Betaal je te veel, dan ontvang je het terug — maar dat geld werkt in de tussentijd niet voor jou. Herziening kost vijf minuten online.
De zelfstandigenaftrek bedraagt in 2026 €1.200. Dat is een forse daling ten opzichte van €2.470 in 2025. De aftrek wordt de komende jaren verder afgebouwd. Als starter mag je bovenop de zelfstandigenaftrek ook de startersaftrek van €2.123 aftrekken, maar dat kan maximaal drie keer in de eerste vijf jaar van je onderneming. Controleer via je aangifte of je dit bedrag al volledig benut.
De KOR (kleineondernemersregeling) stelt je vrij van BTW-afdracht en -administratie als je jaaromzet onder €20.000 blijft. Voordeel: minder administratie en eenvoudiger factureren. Nadeel: je kunt ook geen BTW op zakelijke kosten terugvragen. De KOR is vooral voordelig als je voor particulieren werkt (die BTW toch niet terugkrijgen) én weinig zakelijke kosten maakt. Je meldt je aan via Mijn Belastingdienst Zakelijk.
Je mag een thuiskantoor alleen aftrekken als de ruimte "zelfstandig" is: eigen ingang, eigen sanitair en hoofdzakelijk zakelijk gebruik. Voldoe je niet aan die voorwaarden, dan is aftrek niet toegestaan. Wél altijd aftrekbaar: zakelijke abonnementen, software, telefoon (zakelijk deel), vakliteratuur, beroepsaansprakelijkheidsverzekering en zakelijke reiskosten. Twijfel je? Gebruik de keuzehulp op belastingdienst.nl.
Bijhoud je een logboek (of schatting) van hoe vaak je je telefoon zakelijk gebruikt. Bij 80% zakelijk gebruik mag je 80% van je maandelijkse abonnementskosten aftrekken als bedrijfskosten. Bij een abonnement van €70/maand is dat €56/maand aftrekbaar — €672/jaar. De Belastingdienst accepteert een redelijke schatting op basis van feitelijk gebruik, mits je die kunt onderbouwen.
Wil je per 1 januari 2027 gebruik maken van de KOR, dan moet je aanmelding vóór 3 december 2026 bij de Belastingdienst binnen zijn — vier weken voor de gewenste ingangsdatum. De verplichte deelnameperiode van drie jaar is per 2025 vervallen, dus je kunt nu flexibeler in- en uitstappen. Sinds 2025 bestaat ook de EU-KOR, waarmee je in andere EU-landen BTW-vrijstelling kunt aanvragen.
Eenvoudige pakketten voor ZZP'ers beginnen rond €8–12/maand. Uitgebreidere pakketten met urenregistratie, offertes en koppeling met je bank kosten €15–30/maand. Het prijsverschil tussen vergelijkbare pakketten loopt op tot €15/maand. Vergelijk eens per jaar via de Consumentenbond. Let op: de wettelijke bewaarplicht van 7 jaar geldt ook voor digitale administratie — zorg dat je pakket exportmogelijkheden biedt.
