Hypotheek extra aflossen jaareinde: fiscaal 2026

Update mei 2026: het eigenwoningforfait blijft in 2026 op 0,35% van de WOZ-waarde (voor woningen tussen €75.000 en €1.350.000), zo bevestigt de Belastingdienst. Elke euro die je boetevrij aflost op je hypotheek, verlaagt je schuld en daarmee je rentelasten. Voor mensen met een kleine of bijna afgeloste hypotheek speelt ook de Wet Hillen: in 2026 is 71,867% van het verschil tussen eigenwoningforfait en aftrekbare hypotheekrente belast. Los je slim af vóór 31 december 2026, dan profiteer je maximaal van je boetevrije ruimte én zet je een fiscale reset.

Boetevrij aflossen: wat is precies je ruimte in 2026?

De meeste hypotheekverstrekkers in Nederland staan toe dat je per kalenderjaar 10% van de oorspronkelijke hoofdsom boetevrij aflost. Bij sommige geldverstrekkers is dat 15 of zelfs 20%. Controleer je hypotheekakte of bel je bank — dit verschilt per aanbieder.

Voorbeeld: je hebt oorspronkelijk €300.000 geleend. Je boetevrije ruimte is dan €30.000 per jaar (10%). Als je al €50.000 hebt afgelost en de restschuld is €250.000, blijft de boetevrije ruimte toch gebaseerd op de oorspronkelijke hoofdsom — dus €30.000. Dat is een punt dat veel mensen missen: je ruimte daalt niet mee met je restschuld.

Extra aflossen buiten de 10%-grens kan ook, maar dan betaal je boeterente. Die boeterente is aftrekbaar als hypotheekrente in het jaar dat je hem betaalt. Of de aftrek opweegt tegen de boete, hangt af van het renteverschil en je belastingtarief. De Consumentenbond heeft een rekentool op consumentenbond.nl.

Het eigenwoningforfait in 2026: 0,35% van je WOZ-waarde

Het eigenwoningforfait (EWF) is een fictief inkomen dat de Belastingdienst bij je inkomen optelt omdat je een eigen woning bezit. In 2026 is het percentage 0,35% van de WOZ-waarde voor woningen van €75.000 tot €1.350.000. Boven €1.350.000 is het tarief €4.725 + 2,35% over het meerdere.

Voorbeeld: WOZ-waarde €400.000 → eigenwoningforfait = €400.000 × 0,35% = €1.400 per jaar. Dit bedrag wordt bij je inkomen in box 1 opgeteld en belast.

Heb je genoeg hypotheekrente die je aftrekt, dan compenseert die aftrek het forfait. Bij weinig of geen aftrekbare rente — bijv. bijna afgeloste hypotheek — wordt het verschil belast via de Wet Hillen (2026: 71,867% van het saldo).

Rekensom voor twee inkomensschijven

Schijf 1: inkomen tot €38.441 (tarief 35,82% in 2026)

Stel: WOZ €350.000, eigenwoningforfait = €350.000 × 0,35% = €1.225. Je hypotheekrente is €800 per jaar (kleine restschuld). Saldo voor Wet Hillen: €1.225 – €800 = €425. Bijtelling 2026: 71,867% × €425 = €305. Belasting: €305 × 35,82% = €109/jaar extra.

Als je volledig aflost en geen hypotheekrente meer hebt: bijtelling = 71,867% × €1.225 = €881. Belasting: €881 × 35,82% = €316/jaar. Maar je bespaart ook de jaarlijkse rente op de schuld (€800). Per saldo: €800 rente bespaard – €207 meer belasting = €593 netto voordeel per jaar.

Schijf 2: inkomen €38.442–€76.817 (tarief 37,07% in 2026)

Bruto hypotheekschuld €150.000 à 3,5% rente = €5.250 rente/jaar. EWF = €1.225. Rente > forfait, dus Wet Hillen speelt niet. Je trekt €5.250 af. Netto voordeel aftrek: €5.250 × 37,07% = €1.947/jaar.

Als je €15.000 extra aflost (10% van €150.000): minder rente = €15.000 × 3,5% = €525 minder rente/jaar. Minder aftrek: €525 × 37,07% = €195 minder belastingteruggave. Netto besparing: €525 – €195 = €330/jaar voor die €15.000 extra aflossing.

Wanneer loont extra aflossen niet?

Extra aflossen is niet altijd verstandig. Drie situaties om te wachten of het geld anders in te zetten:

• Je hypotheekrente is lager dan de spaarrente: als je hypotheek 2% kost en je spaart 2,85% bij Raisin Bank, verdien je meer door te sparen. Check beide rentes eerst.
• Je hebt geen noodfonds: aflossen is onomkeerbaar. Nibud adviseert 3 maanden nettoloon als buffer — houd die aan vóór je aflost.
• Je zit in een hoge LTV-categorie: als je hypotheek meer dan 90% van de woningwaarde bedraagt, kan aflossen zorgen voor een betere LTV-klasse bij de volgende renteverlenging, wat 0,1–0,4% lagere rente kan betekenen.

Deadline: vóór 31 december 2026

De boetevrije ruimte vervalt aan het einde van het kalenderjaar. Heb je op 31 december 2026 je 10%-ruimte niet benut, dan kun je het niet meenemen naar 2027 — het is een jaarlijks recht, geen opbouwregeling. Plan je aflossing dus vóór het jaareinde, maar houd rekening met verwerkingstijd: boek je betaling uiterlijk vóór 26 december zodat de bank de aflossing vóór 31 december kan verwerken. Bel je bank om de exacte verwerkingstermijn te checken.

Ook de rentewijzigingsdatum is een kans: op de datum waarop je rentevaste periode afloopt, kun je altijd boetevrij extra aflossen — ongeacht het 10%-maximum. Dit is het moment voor grote bedragen.

Bespaar-checklist

• Controleer je hypotheekakte op de exacte boetevrije ruimte (10%, 15% of 20% van de oorspronkelijke hoofdsom).
• Bereken je eigenwoningforfait: WOZ × 0,35% — dit bepaalt je fiscale positie bij kleine of afgeloste hypotheek.
• Plan boetevrije aflossing vóór 26 december 2026 zodat de bank op tijd verwerkt — anders vervalt de ruimte voor dit jaar.
• Vergelijk je hypotheekrente met de actuele spaarrente (2,85%+) — alleen aflossen als hypotheekrente hoger is.
• Houd altijd een noodfonds van 3 maanden vaste lasten apart vóór je aflost — aflossen is onomkeerbaar.
• Vraag je hypotheekadviseur naar de LTV-klasse na aflossing — bij daling LTV kan je volgende rente 0,1–0,4% lager uitvallen.
• Check je rentewijzigingsdatum — op die dag kun je boetevrij onbeperkt extra aflossen.

Veelgestelde vragen

Hoeveel kan ik boetevrij aflossen in 2026?

Bij de meeste Nederlandse hypotheekverstrekkers is de standaard boetevrije ruimte 10% van de oorspronkelijke hypotheeksom per kalenderjaar. Sommige aanbieders hanteren 15 of 20%. De ruimte is gebaseerd op de oorspronkelijke hoofdsom bij afsluiten, niet op de huidige restschuld. Controleer je hypotheekakte of bel je geldverstrekker voor het exacte percentage.

Wat is het eigenwoningforfait en hoeveel betaal ik in 2026?

Het eigenwoningforfait is een fictief inkomen dat de Belastingdienst bij je box 1-inkomen telt omdat je een eigen woning bezit. In 2026 is het 0,35% van de WOZ-waarde voor woningen tot €1.350.000. Op een WOZ van €350.000 is dat €1.225 per jaar extra belastbaar inkomen. Heb je genoeg hypotheekrente die je aftrekt, dan compenseert de aftrek het forfait.

Is de boeterente bij oversluiten aftrekbaar?

Ja. Boeterente die je betaalt bij extra aflossen buiten de boetevrije ruimte, of bij oversluiten, is in 2026 aftrekbaar als hypotheekrente in het jaar van betaling. Het fiscale voordeel bedraagt je marginale belastingtarief (37,07% of 49,5%) maal de boete. Of het netto loont, hangt af van het renteverschil en de resterende looptijd.

Wanneer is aflossen beter dan sparen?

Aflossen loont als je hypotheekrente hoger is dan de netto spaarrente die je elders haalt. In mei 2026 zijn hypotheekrentes voor 10 jaar vast gemiddeld rond de 4%. De hoogste spaarrentes zitten op 2,85% (vrij opneembaar) of 3,25% (deposito). Bij 4% hypotheekrente en 2,85% spaarrente loont aflossen netto meer dan sparen.

Wat is de Wet Hillen en raakt die mij?

De Wet Hillen was een regeling die mensen met een (bijna) afgeloste hypotheek beschermde tegen belasting over het eigenwoningforfait. Die regeling wordt stapsgewijs afgebouwd. In 2026 is 71,867% van het voordeel al vervallen — je betaalt belasting over bijna driekwart van het saldo. In 2031 is de regeling volledig afgeschaft. Dit raakt je als je weinig of geen hypotheekrente meer hebt maar wel een hoge WOZ-waarde.

Kan ik ook aflossen als ik een aflossingsvrije hypotheek heb?

Ja. Ook bij een aflossingsvrije hypotheek heb je doorgaans de mogelijkheid om boetevrij af te lossen, tot de standaard 10% per jaar. Door af te lossen verlaag je de restschuld en daarmee je toekomstige rentekosten. Controleer je hypotheekakte. Let op: bij aflossingsvrij is het extra belangrijk om vóór de einddatum voldoende saldo te hebben om de restschuld af te lossen.