Update mei 2026: de deadline voor de belastingaangifte over inkomstenjaar 2025 was 1 mei 2026, maar je kunt tot 1 september 2026 kosteloos uitstel aanvragen via Mijn Belastingdienst. Heb je al aangifte gedaan maar twijfel je of je alles hebt meegenomen? Je kunt een ingediende aangifte alsnog wijzigen — en de zeven aftrekposten hieronder worden door de Consumentenbond aangemerkt als de meest vergeten posten, goed voor gemiddeld €312 extra teruggave per huishouden dat ze alsnog claimt.
| Huidige situatie | Actie | Besparing/jaar |
|---|---|---|
| Specifieke zorgkosten niet opgegeven | Verzamel rekeningen orthodontist, fysiotherapeut, eigen risico boven drempel en voer in | €80–400 teruggave |
| Giften aan ANBI-goede doelen niet vermeld | Verzamel kwitanties of bankoverzicht, geef alles boven 1% drempelinkomen op | €50–200 teruggave |
| Aftrekpost niet opgegeven bij te hoge aanslag | Dien herziene aangifte in via Mijn Belastingdienst (mogelijk tot 5 jaar terug) | €100–500 teruggave |
Post 1 en 2: specifieke zorgkosten (drempel €164–€1.190)
Specifieke zorgkosten zijn kosten voor ziekte of invaliditeit die niet worden vergoed door je zorgverzekeraar en boven een drempelinkomen uitkomen. In 2025 bedraagt de drempel voor alleenstaanden met een inkomen tot €8.195 slechts €164. Boven een inkomen van €40.502 is de drempel circa 5,75% van het drempelinkomen. Wat veel mensen vergeten:
- Eigen risico: het eigen risico van €385 in 2025 telt mee als specifieke zorgkost voor zover het betrekking heeft op vergoede behandelingen — niet als een vast aftrekbedrag, maar als onderdeel van je zorgkostenopgave.
- Dieetkosten: een door een arts voorgeschreven dieet (bijv. glutenvrij bij coeliakie, eiwitarm bij nierproblemen) mag je aftrekken met een vast forfaitbedrag per dieet.
- Reiskosten ziekenhuis: €0,23 per kilometer voor bezoeken aan ziekenhuis, specialist of therapeut — mits je zelf rijdt of een taxi neemt.
- Aanpassingen aan de woning voor gehandicapte of chronisch zieke bewoner, voor zover niet vergoed.
Bron: Belastingdienst — Drempelbedrag specifieke zorgkosten 2025.
Post 3: giften aan ANBI-instellingen (drempel 1% van inkomen)
Donaties aan erkende goede doelen (ANBI — Algemeen Nut Beogende Instelling) zijn aftrekbaar boven een drempel van 1% van je drempelinkomen, met een minimum van €60. Het maximum is 10% van je drempelinkomen. Stel je hebt een bruto-inkomen van €45.000 en geeft €800 per jaar aan goede doelen: drempel = €450, aftrekbaar €350. Bij een belastingtarief van 37,07% levert dit €130 teruggave op. Vergeten te vermelden? Doe het nog via een herziene aangifte.
Periodieke giften (schriftelijk vastgelegd voor minimaal 5 jaar) kennen géén drempel en gén maximum. Ze zijn volledig aftrekbaar. Overweeg om een lopende donatie om te zetten naar een periodieke gift-overeenkomst.
Post 4: partneralimentatie en andere alimentatiebetalingen
Betaalde partneralimentatie is volledig aftrekbaar in box 1. Kinderalimentatie is dat niet — maar kosten voor levensonderhoud van kinderen die niet bij jou wonen en voor wie je geen kinderbijslag ontvangt, kunnen via de onderhoudsverplichtingenregeling (bij lage inkomensgroepen) soms alsnog worden meegenomen. Veel alimentatieplichtigen missen dit jaar de aftrek simpelweg omdat ze niet weten dat het via de gewone aangifte loopt — los van alimentatievonnis of -convenant.
Post 5: lijfrentepremies en pensioentekort (jaarruimte 2025)
Als je in 2025 premies hebt betaald voor een lijfrenteverzekering of een bankspaarproduct (lijfrentebanksparen), mag je die aftrekken tot de hoogte van je jaarruimte. De jaarruimte 2025 is: 30% × (inkomen − €15.676 franchise) − betaalde pensioenpremies. Bij een bruto-inkomen van €50.000 en €3.000 pensioenpremie is de jaarruimte circa €7.500. Max aftrek premie lijfrente 2025: aftrekpercentage tot 49,5% afhankelijk van belastingschijf. Let op: je kunt ook reserveringsruimte uit eerdere jaren benutten (tot 7 jaar terug, max €8.774 extra in 2025).
Post 6: thuiswerkaftrek en werkruimte (mits aparte ruimte)
De thuiswerkaftrek voor werknemers is in 2025 €2,35 per dag (onbelast te vergoeden door werkgever). Als je werkgever deze vergoeding niet of niet volledig heeft betaald, kun je een aftrekpost claimen — maar alleen als je een aparte kamer hebt die uitsluitend als werkruimte wordt gebruikt en zelfstandig toegankelijk is. Dit geldt voor ZZP'ers en voor werknemers met een erkende werkruimte. Voor de meeste thuiswerkers geldt deze aftrekpost helaas niet direct, maar ZZP'ers met een aparte werkkamer kunnen jaarlijks €500–1.500 aftrekken.
Post 7: aftrekbare rente op restschuld of persoonlijke lening voor eigen woning
Rente op een restschuld na verkoop van de eigen woning is onder bepaalde voorwaarden nog tijdelijk aftrekbaar (regeling loopt af voor restschulden na 2017). Wat vaker wordt gemist: rente op een lening die aantoonbaar is gebruikt voor verbetering of onderhoud van de eigen woning. Stel je hebt in 2025 via een persoonlijke lening een nieuwe cv-ketel of dak gefinancierd — de rente op dat deel van de lening is aftrekbaar mits je de besteding kunt aantonen. Bron: Consumentenbond — Aftrekposten.
Bespaar-checklist
- Check alle medische bonnen 2025: tandarts, fysiotherapeut, diëtist, apotheek (eigen bijdrage) — drempel is laag bij een inkomen onder €35.000
- Verzamel bankafschriften van je giften in 2025 en ga na of je een ANBI-kwitantie hebt ontvangen — alles boven 1% drempelinkomen telt
- Kijk of je in 2025 alimentatie hebt betaald aan je ex-partner — dit is volledig aftrekbaar en wordt zelden automatisch ingevuld
- Bereken je jaarruimte 2025 voor lijfrente via de tool op Belastingdienst.nl — tot €8.774 reserveringsruimte kan je extra aftrekken
- ZZP'er? Controleer of je werkruimte aan de criteria voldoet voor de werkruimteaftrek — aparte kamer, zelfstandige toegang, minimaal 70% zakelijk gebruik
- Heb je een lening afgesloten voor woningverbetering? Vraag de bank om een renteoverzicht 2025 en voer de rente op als eigenwoningrente
- Aangifte al ingediend maar posten gemist? Ga naar Mijn Belastingdienst → Aangifte 2025 → Wijzigen — kan tot 5 jaar terug
Veelgestelde vragen
Veelgestelde Vragen
Ja, je kunt een eerder ingediende aangifte aanpassen via Mijn Belastingdienst. Ga naar het menu Inkomstenbelasting, kies het jaar 2025 en selecteer 'Wijzigen'. Als je vergeten aftrekposten toevoegt die leiden tot een lagere aanslag, ontvang je het verschil teruggestort — vermeerderd met belastingrente als de aanslag al is vastgesteld. Je kunt tot 5 jaar na het belastingjaar een herziene aangifte indienen, dus voor 2025 heb je tot en met december 2030 de tijd.
Aftrekbaar zijn kosten voor ziekte of invaliditeit die niet worden vergoed door je zorgverzekeraar of gemeente: verplicht eigen risico voor vergoede behandelingen, orthodontie, fysiotherapie, dieetkosten (forfaitair bedrag op basis van dieetsoort), hulpmiddelen, aanpassingen aan de woning voor ziekte of beperking, en reiskosten naar arts of ziekenhuis (€0,23/km). Er geldt een drempel die afhankelijk is van je drempelinkomen — bij een inkomen onder €20.000 is de drempel slechts €164 voor alleenstaanden.
Ja, mits de kerk of instelling door de Belastingdienst is erkend als ANBI (Algemeen Nut Beogende Instelling). De meeste grote kerken en religieuze organisaties in Nederland hebben een ANBI-status. Controleer de ANBI-lijst op Belastingdienst.nl voor zekerheid. Periodieke giften aan een ANBI (vastgelegd in een overeenkomst voor minimaal 5 jaar) zijn zonder drempel en maximum volledig aftrekbaar — een groot voordeel ten opzichte van eenmalige giften.
De formule voor jaarruimte 2025 is: 30% × (premie-inkomen 2025 − €15.676 franchise) minus de in 2025 betaalde pensioenpremies (werknemers- plus werkgeversdeel, terug te vinden op je loonstrook). Het maximale jaarruimtebedrag voor 2025 is €36.077. Daarnaast kun je reserveringsruimte uit de jaren 2018–2024 benutten, tot maximaal €8.774 extra. De Belastingdienst heeft een online berekeningstool via belastingdienst.nl → 'Bereken jaarruimte'.
De deadline voor aangifte 2025 was 1 mei 2026. Als je uitstel hebt aangevraagd, geldt 1 september 2026. Doe je na de uiterste datum aangifte zonder aangevraagd uitstel, dan kan de Belastingdienst een verzuimboete opleggen — normaal €385, bij herhaling hoger. Vraag altijd tijdig uitstel aan via Mijn Belastingdienst als je weet dat je de deadline niet haalt. Uitstel aanvragen kost niets en duurt minder dan 2 minuten.
De reisaftrek voor woon-werkverkeer met het openbaar vervoer is in 2025 afgeschaft voor werknemers. Wel bestaat er nog een onbelaste OV-reiskostenvergoeding van de werkgever (geen maximum). Als ZZP'er kun je zakelijke reiskosten (€0,23/km met eigen auto, of werkelijke OV-kosten) aftrekken als bedrijfskosten. Reiskosten naar arts of ziekenhuis voor medische behandelingen zijn, zoals hierboven beschreven, wél aftrekbaar als specifieke zorgkosten.
